我来爆个料
网友爆料：会计师保留意见也被罚大连证监局2026年7月7日出具处罚，7月15日公开，6月15日召开听证会。涉案项目：智云股份2022年报审计，立信中联收取服务费110万元；追责对象：立信中联、两名签字注册会计师，项目质量复核人。上市公司造假事实（另案查实）：子公司虚增收入5973.45万元、利润2411.23万元，占当期营收13.27%、利润总额7.09%。三大违法事实1. 审计报告虚假记载事务所出具保留意见，但未覆盖上述大额收入造假，变相认可虚假收入。2. 审计程序缺失、未勤勉尽责已识别收入舞弊风险，未追加有效审计程序；知悉三家供应商1825万元退款实为个人资金，不记录底稿、不访谈供应商，问询函回复隐瞒实情。3. 项目质量复核失效复核人未核查关键客户走访底稿、未评价审计意见调整依据，明知问询函回复不实却未提出异议。违规违反《证券法》及多项审计、质控、职业道德准则。各方申辩及监管驳回要点1. 事务所、签字CPA申辩：审计有固有限制、已出保留意见、退款不影响报表、处罚金额过重等。监管驳回：已识别风险却不作为不适用固有限制；保留意见回避舞弊事项误导投资者；期后退款属关键事项应核查，罚没标准合规，量刑合理。2. 复核人申辩：取证违法、已勤勉履职、准则适用错误、无危害应免罚。监管驳回：取证合法；复核关键程序缺失、底稿不实；准则适用无误；报告虚假记载干扰投资者，不予免罚。四、处罚结果（《证券法》213条第三款）1. 立信中联：责令改正，没收110万、罚款330万，合计罚没440万；2. 刘某：警告+罚款80万；赵某：警告+罚款40万；杨某：警告+罚款20万。明明出具了保留意见依旧重罚，是不是只要舞弊金额重大，仅靠保留意见无法免除审计责任？
发布于 山西
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