梁慧
离岸信托新规落地：境外藏富时代落幕，财富传承回归境内合规2026年7月离岸信托20%个税征管新规正式实施，宣告过去二十年境外离岸架构的红利时代终结。过去大量民营企业家搭建BVI+开曼双层离岸架构，将国内经营所得、上市股权转移至境外，实现境外藏富、跨代传承。据公开信息，仅头部20位民营企业家就有超1.23万亿上市股权装入境外信托架构。这套模式并非突然被监管约束，是十年监管体系逐步闭环：从CRS全球信息交换、金税四期多部门数据打通，到境外资产专项核查，直至今年新规落地收网。离岸信托的两大核心价值已经瓦解：1. CRS2.0可穿透多层壳公司架构，境外资产的隐私优势不复存在；2. 资产装入信托视同转让，征收20%个税，每年收益均需申报纳税，综合税负甚至超过资产增值的一半。当下市场，大量律师在测算补税成本，会计师开展合规梳理，金融机构大力推广境外家族信托。但多数人忽略客户底层诉求：搭建离岸架构，本质是为了解决债务隔离、定向传承、税务合规三大问题。从合规角度，境内终身寿险搭配保险金信托，拥有法定豁免，能够实现同等的风险隔离与定向传承功能，综合成本相比境外架构降低一半。财富规划的底层逻辑已经改变，境外藏富的灰色时代结束，境内合规的家族财富管理成为主流选择。#离岸信托 #保险金信托 #财富传承 #高净值 #企业资产规划 #金税四期
发布于 北京
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