应丽
上篇拆了采购与付款循环的12个节点🔗，这篇直接上硬菜🥩——每个节点都有风险，但真正致命的，我按严重程度排了Top 10，同时标注高发的供应商品类。🥇 第1名：内部欺诈/舞弊🕵️虚构供应商、伪造发票、虚构合同📄。高发在节点3供应商选择、节点10付款审批、节点11支付与记账。MRO、行政后勤、劳务外包最易中招。🥈 第2名：采购价格高估💸采购与供应商合谋抬价吃回扣。高发在节点3供应商选择、节点4确定价格。原材料、设备、广告/MCN、IT软件是重灾区⚠️。🥉 第3名：供应商选择不当🚫资质造假、履约能力不足。集中在节点3供应商选择。工程基建、劳务外包、物流仓储最容易出问题。4️⃣ 第4名：采购计划失控📊盲目采购、超量采购、重复采购。高发在节点1需求计划、节点2请购申请。原材料、MRO、行政后勤最常见。5️⃣ 第5名：验收环节失控✅❌数量短缺、质量不符、以次充好。集中在节点9验收。工程基建、餐饮生鲜、劳务外包是高发品类。6️⃣ 第6名：付款审核不严💳重复付款、提前付款、无依据付款。高发在节点10付款审批、节点11支付记账。物流仓储、MRO、行政后勤是重灾区。7️⃣ 第7名：三单不匹配📑订单、验收单、发票数量金额不一致。高发在节点10和11。物流仓储、MRO、IT软件最常见。8️⃣ 第8名：预付款风险🏃♂️💨大额预付后供应商违约或跑路。集中在节点6下达订单、节点7履约跟踪。工程基建、设备、广告/MCN高发。9️⃣ 第9名：退货管理混乱📦↩️退货不登记、退款不追踪。高发在节点9验收、节点10付款审批。原材料、餐饮生鲜、MRO最易出问题。🔟 第10名：供应商管理缺失📉无定期评估、无优胜劣汰。集中在节点12后评估与质保管理。全品类都存在，尤其长期合作的老供应商。风险列完，下一篇上控制措施——每个环节怎么控、用什么指标盯、哪些靠系统哪些靠人⚙️👥。#内控 #采购 #内审 #风险管理 #舞弊
发布于 上海
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