应丽
从毕业到现在，先后接触过汽车零部件、建筑、医疗、零售、跨境电商、广告MCN、服装、互联网多个行业，基本上把公司全流程都摸了一遍。最近一边看机会，一边系统梳理这些年的经验与思考，陆续发出来和大家交流探讨～第一篇，就从最"容易出事"的地方开始——采购与付款循环 ⚠️几乎所有公司都有采购行为，哪怕没设采购部，也有同事兼着这个活儿。而采购恰恰是内控风险最高的环节之一：钱从这里出去，猫腻也最容易在这里滋生。🎯 采购到底在管什么？通用电气前CEO杰克·韦尔奇说过："在一家公司里，采购和销售是仅有的两个能够产生收入的部门，其他任何部门发生的都是管理费。"很多人觉得采购就是"买东西"，但真正做过的人都知道，采购部是管理公司支出的核心，职责至少涵盖七项：📋 需求管理与内部协同🤝 供应商全生命周期管理💬 商务谈判与合同订单执行💰 成本控制与降本增效✅ 品质保障与异常处理📜 合规体系建设与流程监督📂 档案管理与综合事务品类也千差万别：直接材料、固定资产、MRO（非生产性物料），还有服务采购。不同品类、不同行业，玩法完全不同，但内控的底层逻辑是相通的。供应商通常分8类：潜在、认证、合格、定点、客户指定、认证未通过、黑名单、待淘汰。供应商的质量直接决定了供应稳定性、品质和成本，所以供应商全周期管理是采购内控的重中之重 🔑🔄 采购与付款循环 · 12节点全景图拆风险之前，先把整个循环看清楚。一个完整的采购与付款循环，从需求产生到质保金支付，一共走完12个节点：1.需求识别与计划 2.请购申请3.供应商选择4.确定价格5.合同订立6.下达订单7.履约跟踪8.运输与交付9.验收10.付款申请与审批11.支付与会计记录12.后评估与质保管理这12步，每一步都藏着对应的风险，后面我们逐个拆解 👀欢迎评论区留言讨论#内控 #采购 #内审 #财务 #风险管理
发布于 上海
分享
评论
1
未登录
友善发言
评论
加载中
