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缺进项票,增值税高?又不想多缴税?我们应该如何处理呢?

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胡瑞秋
2023-10-23 · 招商经理

企业都是需要有发票才能入账,如果能做到每一笔支出都有发票,就不会有缺进项票这个问题。但在实际业务中,却没这么简单。


为什么会缺进项票?比如企业在采购的时经常会遇到如果不开票价格更低的情况。于是很多老板就会觉得能省一分是一分,但是不开票虽然价格是低了,但后果是缺进项票抵扣。而且还会导致利润虚高,反而会缴纳更多的税。甚至还有可能面临税务风险。


没有进项票常见的两种原因?


1.对供应商的纳税人身份不重视:如果企业的供应商大部分是小规模纳税人,那开专票的难度还是有点高的,因为在免征额内普票不用交税,但专票开多少就要交多少税了。许多供应商为了享受免税政策都会选择开普票。


2.企业业务流程梳理不到位:由于进项票来源十分广泛,如果企业的业务流程不规范或是有欠缺,那就很难找到是哪个环节导致的缺进项票。


缺进项票又不想多缴税?首先明确:即使缺进项票,也不能买发票!一旦被查,补税、罚款事小,严重的还会背上刑事责任!如何筹划既能少缴税,又不违法?


一、有限公司奖励扶持


企业可通过新办或迁移的方式在税收优惠园区成立新的有限公司(注册地址在园区即可,不用企业实体入驻),根据实际情况将高税负的业务进行重新架构,在税收优惠园区内经营纳税,就可获得当地财政的奖励扶持。


1、奖励基础:企业缴纳的增值税和企业所得税地方留存的部分,增值税留存50%,企业所得税地方留存40%


2、奖励比例:增值税和企业所得税地方留存部分的80%—90%


3、奖励时间:月度奖励,当月缴纳,次月就可得到相应奖励


例如:某公司享受"奖励扶持"政策,增值税纳税100万,企业所得税纳税100万,按奖励90%计算,能获得的返税是多少?


增值税:100万*50%*90%=45万

企业所得税:100万*40%*90%=36万


二、个独个体核定征收:


我们可以在税收优惠园区成立小规模个体户或者个独,将无法获得进项成本票的部分业务分包给园区内的个独或个体户,园区内小规模企业可无需进项成本,个税核定0.25%-1%,综合税负2.4%左右,无需企业实地办公,注册在园区即可,完税后即可自由支配。


三、发票代开:


个人没有办法开具发票,我们可以申请园区税局代开发票,可以以综合2.6%左右的低税率开票完税,票据开出来后,既可以解决企业缺票问题,也可以降低个人税负压力。


友情提示:若本文没有解决您的问题,请私信或评论咨询适合本企业的税务筹划方案。如想要面谈也可以哦


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