应收账款保理融资是以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。这里所称应收账款,是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。转让是指与应收账款相关的全部权利及权益的让渡。
按照资金方在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时,是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资,分为有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时,资金方可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的,由资金方承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。
需要注意的是,以应收账款为质押的贷款,不属于保理业务范围。
应收账款保理融资利率有高有低。最低的能在4%(年利率),高的公布数据是24%(年利率)。所以说,资金成本高低跟融资方式关系不大,主要看企业的盈利能力和财务状况。资本都是锦上添花,雪上加霜的。
2016年、2017年,进行应收账款保理融资的和成立保理公司的上市公司都不少。部分公司以此为契机整合产业链,建立生态圈。如上市公司新希望(000876)与同一实际控制人控制下的 新希望(天津)商业保理有限公司签订协议。为新希望推荐的客户(包括分子公司、子公司的上游供应商及下游客户,包括但不限于饲料厂、屠宰厂、冷藏厂、供应商和养殖客户等)提供保理融资业务,保理融资用途由公司严格监管使用,用于支付下属子公司与上下游客户间贸易或劳动服务合同的款项。新希望(天津)商业保理有限公司按照银行同期贷款基准利率上浮10%至40%在放款日前一次性收取保理费,同时根据业务管理情况按照《商业保理合同》约定收取服务费。如果逾期归还保理融资款的,按《商业保理合同》相关约定收取违约金。