2025年！小规模纳税人和一般纳税人，有哪些税收优惠政策？

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一般来说，国家或者地方出台了税收优惠政策，对于小规模纳税人和个体工商户来说，不仅仅是降低税负压力，同时也提供了市场的竞争力，而且这些政策，也鼓励创业创新，推动市场高质量发展。

但是这些优惠政策，对于一般纳税人企业来说，有益于优化营商环境，吸引更多的投资，促进产业的升级和转型，也能在一定的程度下，缓解企业的税负压力，提高企业的现金流。

那么在2025年，小规模纳税人和一般纳税人企业，可以享受哪些税收优惠政策呢？
1.增值税减免

小规模纳税人自2023年1月1日起至2027年12月31日，对适用于3%征收率的应税销售收入，可以按照1%进行缴纳。并且对于单月销售额10万，季度销售额30万，年度销售额120万内的增值税普通发票，还可以享受免征政策。

2. 个人经营所得税及企业所得税

（1）个人经营所得税：对于个体工商户年应税所得税200万内部分，减半征收，并且是在个体工商户现行的个人所得税优惠政策的基础上，叠加享受减半。

（2）企业所得税：小型微利企业，年应税所得额在300万内，可以减按25%计算所得额，并且在按照20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。

（3）其他税种减免

小规模纳税人还可以享受资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加的减半征收政策。

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