酒店发票管理制度

唐山****酒店有限公司 发票管理与注意事项 为规范酒店发票管理，严格执行财务制度，结合酒店的实际情况，现对前台收银发票管理规定作重新补充整理并发布如下： 一、 管理规定 1、酒店收银在开具发票前应谨慎细心，小心保管发票，不准随意丢弃或者 在发票上随意涂改、乱画。发票每丢失一张罚款1000元，如若找不到明确的责任人那么由所有开票人及财务人员共同承担责任。希望每个人能认真对待发票问题！ 2、发票为平推三联式发票，其中第一联发票用来给客人，在给客人之前必 须确认开票无误并已加盖本公司发票专用章，第二、三联随客人账单返还给财务。 发票必须连号，不能跳号使用，且机打号与发票号一一对应，开票时开票员必须认真核对系统中的发票号码和实际发票中的发票号码是否一致，在确认一致时再开具发票； 开票时应注意酒店发票只允许开具餐饮费及住宿费（会议费必须本部门经理同意、总经理签字），同时开具发票时必须注意把行业类别和开票项目核对清楚（旅店业对应住宿费，饮食业对应餐饮费，其他服务业对应会议费）；开完发票提醒客人核对一下开的发票是否正确；开具发票后须在该消费单的左下角注明发票编号，以便财务部审查。 3、客人开具发票后仍需要结账单的，给予消费单的第二联。客人未开发票 或需以后补开的，需在结账单上盖章注明“未开发票，二个月内补开有效”，由收银员口头善意提醒客人注意开具时限并签名；对客人不需要开发票的把第三联与结账单一起交于财务。 4、交接班工作。客人结账前要求开具发票的，应把客人所开具的每张发票 号码及总共张数列示出来放于该客人资料夹中，并在酒店管理系统中注明已开票张数及金额，并提醒接班收银员注意，在客人结账时，应核对其发票总额是否消费金额一致，并将所有发票号码抄写于结账单上，上交财务部审核。 5、协议挂账单位消费已挂入后台账的结账后开具发票，如需前厅收银开具 发票的，须请示财务主管同意；储值卡客人消费不开发票。 6、客人所持消费单超过公司规定期限（二个月）开具发票加收10%的价款， 并回收该客人的消费结账单，将发票号抄写于结账单后投交财务部审核。 7、因网络或设备故障而无法给客人开具发票时，可向客人说明原因并委婉 劝说   其过后再来补开，外地客人或特殊原因无法前来补开的，可以将补来发票邮寄给客人。 8、当月开错的发票必须在当月作废。特别注意作废时需将客人第一联发票 收回再加盖作废章，保管好三联发票返还给财务！第一联没有收回禁止私自作废； 私自作废发票的付全责。 9、发票金额必须与实际消费金额相符或少于实际消费金额，陌生客人要求 开具发票金额超出实际消费金额的，应予以拒绝。如果客人当时把发票拿走过一段时间又来换发票，必须将客人手中的发票收回，当月的发票可以在当月系统中作废并重新给客人开具一张正数发票。 10、    如果不是当月的请及时通知财务人员，并由财务人员在系统上将这 张发票开具一张负数发票，然后再给客人开具正数发票，将收回的第一联发票及负数三联发票返还给财务！。不允许私自跨月作废并重开发票。 11、    每个开票员都有自己独立的工号，要求谁开票就使用自己的工号进 行开票，如开具的发票出现错误，找不到明确的责任人，就按照谁开票谁承担责任进行处罚。 12、    开据大额发票必须向财务请示，挂账的不允许开发票，只有结账时 才开具发票。（开发票时需经财务主管同意） 13、    按规定单张发票金额最多开具10万元，禁止单张发票开具金额超过 10万元！ 14、    以上规定请酒店前台人员严格遵守，每日由收银主管监督。违反以 上任意一条，处以10-100元罚款，并加收开票金额10%的罚款。 （本规定会不断的完善，在日常工作中会根据实际情况进行优化）。 二、 发票开据错误处罚 1、 行业类别与开票项目核对错误开具的发票，每张处以100元罚款。 2、 发票号码与电脑中的机打号码核对错误的，每张处以100元罚款。 3、 一张结账单开具两张发票时由第二次开票的人员交纳10%的税金，一经         核查属弄虚作假等舞弊行为加罚300元，做劝退处理。 4、 丢失发票的处以1000元罚款。 5、 打印机、电脑出现问题，不及时上报解决，而私自大量（5张及以上）连续作废发票的，处罚50元。 6、 作废并重开发票的，如果不是当月的，请及时通知财务人员，并由财务人员在系统上将这张发票开具一张负数发票，然后再给客人开具正数发票，私自开具的，罚款100元。 7、 第一联没有收回禁止私自作废； 私自作废发票的付全责。 8、 按公司规定处理：发现一张使用他人工号开据的发票罚款5元，被冒用工号人员同等处罚。 9、 以上规定自2016.3.1起执行，罚款以现金形式缴纳，交到酒店出纳处并开具收据，不遵循规定的，暂停工资发放。 附: 中华人民共和国发票管理办法                                              2016-02-15