公司利润达到300万以上，如何避免25%企业所得税?

现阶段我国企业因为缺少进项、无票支出多等因素普遍面临着较高的税负压力，小编可以为企业提供一些专业的解决方案，帮助企业合法合规地节省税金支出，实现降本增效。

一、企业所得税方面

一般情况下，公司利润超过 300 万时，企业所得税税率为 25%，

企业所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率。
假设应纳税所得额为 300 万元，那么应缴企业所得税应纳税额； 300 万 ×25% = 75 万。

二、增值税：这和公司的业务类型（如销售货物、提供劳务、销售服务等）有关。

如果是一般纳税人销售货物，税率是 13%，提供建筑服务等是 9%，现代服务业是 6% 等

增值税应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。

例如，某公司为一般纳税人，销售货物取得不含税收入 3000 万，购进货物取得可抵扣的进项税额 150 万

销项税额 = 3000 万 ×13% = 390万

增值税应纳税额 =390 万 - 150 万 =240万。

除了企业所得税以及增值税，还要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等等，综合税负达到40%以上。

由于企业在实际经营过程中，都会存在进项发票缺失，隐形费用支出多，真实支付了费用难以取得发票进行税前抵扣，导致企业账面利润虚高，税负加重。

针对企业所得税偏高，缺成本票导致利润虚高的情况，可以合理通过提前筹划，合理利用税收优惠政策以及采用固定资产折旧方法等合理降低税负。

如，利用小微企业税收临界点；企业应纳税所得额低于300万，就可享受5%的企业所得税优惠税率。企业可以合理通过提前进行业务拆分，将利润合理控制300万以下。

同时还可合理利用行业特定的优惠政策，例如针对高新技术企业，企业所得税税率可减按15%征收，

以一家高新技术企业为例，其利润为 400 万，若按正常 25% 税率计算，企业所得税应纳税额为 400 万 ×25% = 100 万；

而作为高新技术企业，其应纳税额为 400 万 ×15% = 60 万，节省了 40 万的税款。

企业在享受特税收优惠，和筹划时，一定要确保其行为合法合规，及时关注税收法规，避免不必要的税务风险。

联系咨询小编，若企业经营面临以下问题：

1、企业增值税高、进项票欠缺；

2、企业所得税高，无票支出多导致利润虚高问题;

3、企业外部劳务人员、临时工的薪资发放;

4、自然人代开，个体户优惠、有限公司、灵活用工等业务;